勞保繳32年，年金領沒幾年就過世…遺屬記得有2筆錢可擇領！

【早安健康／新聞中心吳慧禎】民國42年出生的簡爸爸工作多年，勞保年資累計已經達32年，終於等到年滿60歲退休，很猶豫退休金要一次領勞保老年給付、還是月領老年年金？因為他聽說月領比較划算，但又覺得人生無常，很擔心如果選擇月領，萬一領沒幾年就身故，不就白白浪費多年年資？

繳一輩子勞保…卻在領年金期間身故！遺屬有兩筆錢可以擇一領

有句話說：「誰也不曉得明天和無常哪個先到？」這也成為很多人退休金不想月領、而是想一次領走的原因之一。萬一在領取年金給付期間身故，到底會不會有損失？對此，勞動部勞工保險局給出了答案，如果被保險人在領取老年年金期間死亡，其遺屬依規定是有兩種年金給付可以申領的。

根據規定，在勞保年金施行前有保險年資者，並符合第58條第2項各款所定之條件，其遺屬除可依規定請領「遺屬年金給付」外，也可選擇「一次請領老年給付扣除已領年金給付總額之差額」，就是俗稱的差額金。（編輯推薦：勞保、勞退會是65歲後的「救命錢」？拒當下流老人！3步驟盤點確保退休錢夠花）

1.遺屬年金：每月最少有3千元

根據勞保條例第63條之1規定，被保險人退保，在領取老年年金期間死亡者，其符合規定的遺屬，得請領遺屬年金。總而言之，假設簡爸爸領了7年勞保年金後不幸身故，他的遺屬只要符合規定條件，就可以請領遺屬年金，至於金額則是簡爸爸「原領年金的50％」。

你或許會好奇，這邊所謂的「遺屬」，是指誰呢？事實上具有請領資格的遺屬是法令直接規定，依序為「配偶及子女」、「父母」、「祖父母」、「受過世者扶養的孫子女 」、「受過世者扶養的兄弟姊妹」，並不是自己指定的某個受益人。另外，只要有前順位的遺屬存在（不論是否具備請領條件或放棄請領），後順位的遺屬就不能請領遺屬年金；即便前順位的遺屬在請領遺屬年金後死亡、喪失請領條件或放棄請領時，後順序的遺屬也不能請領。

【遺屬年金請領資格】 （只要符合以下其中一項條件即可申請）

1. 過世者在勞保加保期間死亡。
2. 過世者已退勞保，在領取失能年金或老年年金期間死亡。
3. 勞保年資≧15年，且已符合一次請領老年給付資格，尚未請領即死亡。

【遺屬年金給付標準】

1. 計算後金額如果少於3,000元者，發給3,000元（最低保障）。
2. 遺屬加計：同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25％，最多加計50％。

圖片來源/勞工保險局

2.老年給付差額金

而遺屬可以選擇請領的另一種則是勞保老年給付差額金。所謂的「差額金」，就是指該名過世家人當初可一次請領老年給付的金額，扣掉他已經領到的老年年金給付。

首先查出過世家人「最高60個月平均月投保薪資」以及「勞保年資」，就可以先算出過世家人每月領取的勞保老年年金金額。

老年給付差額金的計算方式與範例，下一頁看更多

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由此可見，首先我們要知道過世家人能一次領到的老年給付，金額是多少？已經領了多少？勞保局指出，一次請領老年給付的金額，要依平均月投保薪資、勞保年資來計算（請見文末註解1、註解2）。當然也可以利用勞保局「老年年金試算系統」，讓電腦幫你算更方便。→點此

1. 我們知道，簡爸爸每月領2萬1,774元，假設不幸領7年就身故，共領182萬9,016元（21,774元×12×7＝1,829,016元）。
   
   
2. 而他退休前3年的月平均投保薪資是43,900元，年資以45個月來算，那麼一次請領的老年給付就是197萬5,500元（43,900元×45月＝1,975,500）。

接下來，就能計算「差額金」：

197萬5,500元扣掉182萬9,016元，則算出遺屬可再請領14萬6,484元的差額金。


圖片來源/勞工保險局

領取勞保老年年金者死亡，遺屬應即向勞保局通報

勞保局指出，勞保老年年金的發給是自被保險人申請當月起，按月發給至其死亡當月止。因此，遺屬應自其死亡之日起30日內，檢具相關證明文件（如死亡證明書）通知勞保局，並辦理後續「老年差額金」或「遺屬年金」的擇領事宜。（編輯推薦：父母過世…勞保、國保3種給付怎麼領？每月最少3千、這筆錢不是遺屬也能領）

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註解1／月投保薪資算法－

• 一次請領的老年給付，是以「退休前3年」的月投保薪資平均計算。
• 勞保老年年金的平均月投保薪資，是用被保險人過去加保期間「最高60個月」的月投保薪資平均計算。

註解2／年資算法－

簡爸爸有32年年資，依勞保條例規定「…其保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月；其保險年資合計超過15年者，超過部分，每滿1年發給2個月，最高以45個月為限。」所以32年年資雖然算起來是49個月，但60歲以前最多只能領45個月。

所以說，假設簡爸爸退休前3年的月平均投保薪資是43,900元，那麼一次請領的老年給付就是197萬5,500元（43,900元×45月＝1,975,500）。

但他如果選月領老年年金的話，32年年資是可以全部計算的，依1年可領1.55％計算，32年的年資可月領老年年金2萬1,774元（43,900元×32年×1.55％＝21,774元）。←計算公式請見註解3

註解3／月領老年年金公式－

分為A、B兩種，擇優請領

• 勞保公式A＝（平均月投保金額×勞保年資×0.775％）+3,000元
• 勞保公式B＝平均月投保金額×勞保年資×1.55％

＊小提醒：如果有提前或延後領，還分別有減給或增給喔！只是要記得，若已經提前請領年金，就不可以反悔想要延後領喔！經過勞保局核付後就不能變更。

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